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1. 세전 계약과 세후 계약의 차이점우선, 세금 처리 방식의 기본인 "세전" 계약과 "세후" 계약의 개념을 명확히 이해해야 합니다.(1) 세전 계약이란?사업장에서 소득세를 원천징수: 급여 총액(세전)이 명시된 상태로 계약되며, 급여 지급 시 소득세와 4대 보험료 등을 공제하고 나서 나머지 금액을 수령합니다.세금 납부 의무는 회사가 1차적으로 처리하며, 연말정산 및 추가 납부(또는 환급)는 본인의 몫입니다.(2) 세후 계약이란?계약 당시 이미 소득세와 4대 보험료 등을 공제한 금액인 '실수령액'이 명시됩니다.회사는 세금을 대신 부담하며 본인은 세후 금액을 매달 받습니다. 그러나 다른 소득(예: 사업소득)이 추가될 경우 세율이 높아지므로, 연말정산이나 종합소득세 신고 시 본인의 세 부담이 증가하는 특징이 있..

1. 간이과세자란 무엇인가?간이과세자란 일반적으로 연 매출 8,000만 원 이하인 소규모 사업자가 적용받을 수 있는 부가가치세 간이과세 제도를 뜻합니다. 간이과세자는 세금 납부와 관련한 혜택과 예외 사항이 많아 세금 업무가 비교적 간단한 편입니다.간이과세자의 주요 특징부가가치세 부담 완화: 일반과세자보다 낮은 세율(0.5%~3%)을 적용받습니다.부가가치세 신고 간소화: 매년 1월 한 번만 부가가치세 신고를 하면 됩니다.단, 일부 업종은 간이과세 제외: 부동산 임대업, 전문직(의사, 변호사 등) 등은 간이과세자가 될 수 없습니다.전자상거래에서도 간이과세자 가능온라인 쇼핑몰, 플랫폼 판매 등의 전자상거래 소득도 연 매출이 간이과세자 기준인 8,000만 원 이하면 간이과세자로 등록 가능합니다. 단, 매출 규모..

1. 종합소득세란 무엇인가?종합소득세는 개인이 한 해 동안 얻은 모든 소득에 대해 부과되는 세금입니다. 즉, 근로소득, 사업소득, 이자소득, 배당소득, 양도소득 등 다양한 소득을 합산하여 과세하는 방식입니다. 이 세금은 연간 소득을 기준으로 부과되며, 개인의 소득 수준에 따라 세율이 달라집니다.종합소득세의 가장 큰 특징은 다양한 종류의 소득을 합산하여 한 번에 과세한다는 점입니다. 예를 들어, 월급을 받는 근로자라면 근로소득뿐만 아니라 부수입으로 발생하는 이자소득이나 부동산 임대소득까지 모두 포함되어 종합적으로 세금이 부과됩니다.또한, 종합소득세는 세액공제와 세액감면 제도가 적용되기 때문에, 세금이 조금 더 합리적으로 부과될 수 있습니다. 이러한 공제 항목으로는 근로소득공제, 자녀세액공제, 의료비세액공제..

1. 양도소득세의 기본 개념 이해하기양도소득세는 부동산을 포함한 자산을 매도할 때 발생하는 이익에 대해 부과되는 세금입니다. 이 세금은 매매차익, 즉 자산을 매도하여 얻은 이익에 대해 과세되는 것으로, 부동산의 경우 상당히 큰 금액이 부과될 수 있기 때문에, 이를 어떻게 절세할 것인지에 대한 전략이 중요합니다.부동산 양도소득세는 두 가지로 나뉩니다.기본세율: 매도한 자산의 보유 기간에 따라 세율이 달라지며, 보유 기간이 길수록 세금이 낮아집니다.주택에 대한 비과세 혜택: 1세대 1주택자가 일정 조건을 충족할 경우, 양도소득세를 비과세로 처리할 수 있는 혜택이 있습니다.하지만, 두 주택을 소유하고 있을 경우, 비과세 혜택을 받기 위해서는 여러 조건을 충족해야 하며, 부동산의 종류와 사용 용도에 따라 다른 ..

상속은 가족 간의 재산 이전이지만, 이 과정에서 발생하는 상속세는 여러 가지 절차와 규칙을 포함하고 있어 많은 이들에게 큰 고민이 됩니다. 특히, 상속재산의 금액에 따라 세율이 어떻게 적용되는지, 비과세 혜택은 어떤 경우에 받을 수 있는지 등 다양한 질문이 생길 수 있습니다. 이번 글에서는 상속세의 핵심 기준과 계산 방법, 그리고 이를 줄이기 위한 유용한 팁까지 상세히 살펴보겠습니다.1. 상속세란 무엇인가요?상속세는 피상속인(재산을 남기고 돌아가신 분)의 재산이 상속인(상속을 받는 가족 및 관계자)에게 이전될 때, 정부가 과세하는 세금입니다.(1) 과세 대상 재산상속세는 상속재산 전체에 대해 부과되며, 다음과 같은 재산들이 포함됩니다.부동산: 주택, 토지, 상가 등금융 자산: 예금, 주식, 채권 등기타 ..

디자인 전공 대학생으로 첫 외주 작업에 도전하는 일은 매우 흥미진진하고 뜻깊은 경험일 것입니다. 그러나 외주 작업에 대한 "세금 처리"나 "현금영수증" 같은 용어가 낯설게 느껴질 수 있습니다. 특히 사업자 등록이 되어 있지 않은 상태에서는 과연 이 모든 절차를 어떻게 처리해야 할지 막막할 수 있겠지요.본 글에서는 비사업자(사업자 등록이 없는 개인)가 외주 소득에 대해 현금영수증 발행 요청을 받았을 때, 세금 처리를 이해하는 방법과 실제로 필요한 절차를 단계별로 설명드리겠습니다. 이를 통해 첫 외주를 진행하며 생길 수 있는 걱정을 덜 수 있도록 돕겠습니다.1. 현금영수증과 세금 처리란 무엇일까?(1) 현금영수증이란?현금영수증은 "현금 거래"를 기록으로 남기는 일종의 영수증입니다. 현금으로 돈을 주고받는 거..

자동차는 개인사업자에게 업무와 생활의 편리함을 동시에 제공하는 중요한 자산입니다. 그러나 LH 임대주택 거주자라면 차량 구입이 재산으로 간주될 수 있다는 점에서 고민이 생기실 수 있습니다. 특히, 자동차 구입 시 임대주택 입주 조건에 영향을 끼칠 가능성 때문에 재산으로 잡히지 않는 이용 방식을 찾는 것이 핵심이 됩니다. 이번 글에서는 이용자 리스의 개념과 이를 활용하여 재산으로 잡히지 않도록 하는 방법에 대해 알아보겠습니다.1. 이용자 리스란 무엇인가?이용자 리스(User Lease)는 자동차를 구매하지 않고, 일정 기간 동안 차량을 임대하여 사용하는 방식입니다. 리스사(금융 회사)와 계약을 체결하고 매달 일정한 리스료를 지불하면서 차량을 이용합니다.(1) 이용자 리스의 특징차량의 소유주: 리스 기간 동..

근로장려금은 저소득 근로자들에게 정부가 제공하는 경제적 지원입니다. 이를 통해 소득이 적은 근로자들의 생활을 돕고, 자립적인 경제활동을 촉진하는 역할을 합니다. 하지만 근로장려금을 신청할 때, 소득이 없다고 나오는 경우가 발생할 수 있습니다. 예를 들어, 지난해 1월부터 9월까지 동사무소에서 기간제로 근무했음에도 불구하고 근로장려금 신청이 거절된 경우가 있을 수 있습니다. 이는 여러 가지 이유로 발생할 수 있으며, 이를 해결하기 위한 절차와 방법에 대해 자세히 설명하겠습니다.1. 근로장려금 신청 조건근로장려금을 신청하려면 일정한 소득 기준을 충족해야 하며, 근로장려금 신청은 보통 연 2회(반기)로 나누어 진행됩니다. 근로장려금은 근로소득을 기반으로 지급되며, 근로소득이 일정 금액을 초과하면 장려금 지급이..

토지의 용도 변경, 왜 중요할까?토지와 관련된 세금 중에서도 가장 부담스러운 것이 바로 양도소득세입니다. 특히 비사업용 토지는 일반 토지보다 양도소득세가 더 높은 세율로 부과되기 때문에, 많은 토지 소유자들이 이를 사업용 토지로 전환하려고 합니다. 하지만 문제는 비사업용 토지를 사업용으로 전환하려면 여러 요건을 충족해야 하며, 방법도 까다롭다는 데 있습니다.이번 글에서는 비사업용 토지와 사업용 토지의 차이, 사업용 토지로 전환하는 방법, 그리고 상담 및 전문가 선택 가이드를 체계적으로 설명드리겠습니다. 토지 소유자라면 이번 내용을 꼼꼼히 읽어보시고, 적재적소에 활용하시길 바랍니다.1. 비사업용 토지와 사업용 토지: 차이점 완벽 정리우선, 비사업용 토지와 사업용 토지의 차이를 알아야 합니다.(1) 비사업용..

병역의 의무와 세금, 군인의 특별한 혜택이란?병역의 의무를 수행하는 대한민국의 젊은이들은 국가를 위해 헌신하며 일정 기간 동안 군 복무를 이행하게 됩니다. 하지만 이 과정에서 지원되는 급여와 혜택은 주로 정부의 정책에 의해 결정되며, 세금과 관련한 비과세 혜택은 중요한 논의 대상이 됩니다.많은 분들이 “군인의 급여는 비과세인가?”라는 질문을 품고 있습니다. 실제로 군 복무 중 병사(이 글에서는 주로 병사를 중심으로 이야기를 다룹니다)의 급여는 특정 조건 하에서 비과세 대상에 포함됩니다. 이번 글에서는 병역의무자의 급여 및 관련 비과세 혜택에 대해 명확히 정리하며, 군 복무 중 받을 수 있는 세제 혜택을 이해하기 쉽게 설명드리겠습니다.1. 병사의 급여, 과세와 비과세의 기준 이해하기병사의 급여 개요군 복무..