형제의 우애와 증여세의 벽 - 청년도약적금과 세금의 갈림길에서

1. 소중한 동생의 선택

"오빠, 요즘 저축은 하고 있어?"

직장 생활을 시작한 지 몇 해 된 나. 여윳돈이 조금씩 생겼지만, 늘 형편이 빠듯했던 오빠를 떠올리면 마음 한 구석이 쓰였다. 청년도약적금, 정부에서 지원하는 혜택으로 저축만 하면 목돈을 마련할 수 있다는 소식을 들었지만, 오빠는 할 수 없다고 했다. 이유는 단순했다. 초기 자금이 없어서였다.

아깝지 않은 돈이었다. "오빠, 내가 매달 70만 원씩 넣어줄게. 이거 모으면 오빠도 혜택 받을 수 있잖아. 5년 후에 내 원금만 돌려줘! 나머지는 오빠가 가져."

내 마음만 같다면 참 좋으련만, 세상은 그렇게 단순치 않았다. 특히, 세법은 내 우애 깊은 마음마저 시험에 들게 했다.

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2. 형제자매 간의 증여를 둘러싼 진실

📘 증여란 무엇인가?

국세청의 기준에 따르면, 증여란 타인이 대가 없이 다른 사람에게 재산을 이전하는 행위를 말한다.

또한, 형제자매 간의 증여는 10년 동안 1천만 원까지는 세금이 부과되지 않지만, 이를 초과하면 증여세 대상이 된다.

나는 매달 70만 원씩 오빠의 통장으로 보내고 있었다. 1년이면 840만 원, 5년간이면 4,200만 원. 이미 1천만 원 한도를 훌쩍 넘는 금액이다.

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3. 약속의 대가: 과연 세금을 피할 수 있을까?

💡 질문 1: 이것이 증여에 해당할까?

나는 단지 돈을 빌려주는 것이었다. 즉, 빌려준 돈을 5년 후에 돌려받기로 약속한 셈이었다. 하지만, 국세청 입장에서 이는 '형제자매 간의 증여'로 보일 가능성이 컸다. 왜냐하면, 서류상 이는 '대가 없이' 오빠에게 제공된 돈처럼 보이기 때문이다.

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4. 국세청과의 싸움: 세금을 피할 방법은 없을까?

📜 법적 관점에서의 대비책

• 내가 오빠에게 빌린 돈을 지급하는 것이 아니라, 오히려 돈을 송금했기 때문에 명확한 서류 증빙이 필요했다.
  
  여기서 준비해야 할 세 가지가 중요한 포인트였다:

1. 차용 계약서 작성하기
   
   "오빠, 우리 그냥 말로만 하지 말고, 문서로 만들어두자."
   
   나는 오빠와의 약속을 글로 남기기로 했다. 차용 계약서에는 내가 매달 송금한 돈을 정확히 기록했고, 약정 이율을 명시해두었다.
2. 이자 부과하기
   
   비록 가족 간 대출이었지만, 국세청 입장에서는 이자 없는 대출 역시 증여로 간주할 가능성이 있다. 따라서 법적으로 합리적인 수준의 이자를 요구해야 했다. 예를 들어, 매월 70만 원씩 5년간 이자를 계산했다. "오빠, 내가 조금 더 받아야 하긴 해. 이건 세금 피하려면 어쩔 수 없는 거야."

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5. 예상치 못한 복병: 만기 후 반환이 문제

마침내 5년이 흘렀다. 오빠는 적금을 잘 모았다. 그러나, 내가 보낸 4,200만 원과 이자를 합친 돈을 다시 나에게 돌려주려는 순간, 또 다른 문제가 발생했다.

📌 질문 2: 반환금에도 세금이 부과될까?

오빠가 나에게 돈을 보냈을 때, 국세청 입장에서 이를 다시 증여로 간주할 가능성이 있다.

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6. 세금을 피하는 비법: 정리와 솔루션

💡 합리적인 절세 전략

1. 계좌 거래 내역 투명성 확보
   • 송금 시마다 **"청년도약적금 자금 대여"**라는 설명을 첨부하여 계좌 이력을 명확히 남긴다.
   • 목적과 용도를 단순히 '급여'로 표시한 것은 국세청의 의심을 살 가능성이 크기 때문에 이를 구체적으로 변경했다.
2. 계약 내용의 공증
   • 차용 계약서를 단순 구두 계약에 그치지 않고 공증받으면, 법적 효력을 확보할 수 있다.
3. 기타 대안: 10년 간격 증여
   • 증여세 공제 한도를 활용해 5년 기간을 늘리고, 10년 간격으로 일부 금액만 송금하는 방안도 고려할 수 있었다.

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7. 형제애를 돈으로 평가하지 말기를

내가 오빠를 돕는 것은 단순히 돈 때문이 아니었다. 이는 가족으로서 당연히 해야 할 일이었다. 그러나, 세법은 나의 진심을 무시했다.

그럼에도 불구하고, 조금만 준비하고 계획한다면 세법을 준수하면서도 오빠를 돕는 일이 가능했다. 내가 선택한 모든 행동이 나중에 우리 둘 모두에게 부담을 안기지 않기를 바라면서, 하나씩 지혜롭게 대처해 나갔다.